O guia rápido de renegociação de contas a receber tem as seções:

  • O que é a renegociação de contas a receber?
  • Como fazer a renegociação de contas a receber?
  • Como utilizar os status da renegociação de contas a receber?
  • Como controlar as comissões de venda na renegociação de contas a receber?
  • Como o sistema trata multa, juros e desconto na renegociação de contas a receber?
  • Como o sistema trata as retenções de impostos na renegociação de contas a receber?
  • Como o sistema trata as contas a receber vinculadas a uma renegociação?


O que é a renegociação de contas a receber?


Na renegociação de contas a receber é possível selecionar uma ou mais contas a receber pendentes de um cliente, avaliar o saldo a receber atualizado dessas conta e acordar com o cliente uma nova programação financeira.


Ao salvar uma renegociação o sistema faz uma baixa sem numerário em todas as contas a receber renegociadas, e gera novas contas a receber para o cliente conforme a nova programação financeira acordada com o cliente.


A aplicação mais comum da renegociação é acordar com o cliente uma nova programação financeira para quitação de contas a receber em atraso.


Como exemplo, considere que em 15/10 um cliente tem 2 contas a receber em atraso com saldo atualizado de R$ 10.000, como abaixo:

  • Conta a receber 1201 - Data de vencimento: 15/09 - Saldo a receber atualizado: R$ 3.000
  • Conta a receber 1202 - Data de vencimento: 20/09 - Saldo a receber atualizado: R$ 7.000


Neste dia você faz uma renegociação com o cliente, acordando o pagamento do saldo a receber atualizado de R$ 10.000 com uma entrada no valor de R$ 4.000, mais 2 parcelas no valor de R$ 3.000 para 30 e 60 dias.


Ao salvar essa renegociação o sistema fará a baixa sem numerário por renegociação das contas a receber 1201 e 1202, e irá gerar novas contas a receber para a nova programação financeira acordada com o cliente como abaixo:

  • Conta a receber 1203 - Data de vencimento: 15/10 - Valor a receber: R$ 4.000
  • Conta a receber 1204 - Data de vencimento: 14/11 - Valor a receber: R$ 3.000
  • Conta a receber 1205 - Data de vencimento: 14/12 - Valor a receber: R$ 3.000


A aplicação mais comum da renegociação é acordar com o cliente uma nova programação financeira para quitação de contas a receber em atraso.


Porém a renegociação de contas a receber pode ser utilizada em outras situações, como para aglutinar ou dividir contas a receber.


Aglutinamento de contas a receber


Vamos falar sobre o aglutinamento de contas a receber.


Por exemplo, imagine que você tem um cliente com 3 contas a receber pendentes, que ainda não estão atrasadas, com valores baixos e datas de vencimento próximas como abaixo:

  • Conta a receber 1301 - Data de vencimento: 20/10 - Saldo a receber atualizado: R$ 100
  • Conta a receber 1302 - Data de vencimento: 22/10 - Saldo a receber atualizado: R$ 150
  • Conta a receber 1303 - Data de vencimento: 23/10 - Saldo a receber atualizado: R$ 250


Neste exemplo, pode ser interessante você aglutinar as 3 contas a receber e gerar 1 única conta a receber com valor de R$ 500, como abaixo:

  • Conta a receber 1304 - Data de vencimento: 23/10 - Valor a receber: R$ 500


Esse aglutinamento de contas a receber pode ajudar a reduzir o custo da sua empresa com o registro de boletos bancários, pois ao invés de gerar 3 boletos bancários para as contas a receber 1301, 1302 e 1303, você agora pode gerar 1 único boleto bancário para a conta a receber 1304.


Divisão de contas a receber


Agora vamos falar sobre a divisão de contas a receber.


Por exemplo, imagine que você tem um cliente com 1 contas a receber pendente que ainda não está atrasada como abaixo:

  • Conta a receber 1401 - Data de vencimento: 20/10 - Saldo a receber atualizado: R$ 9.000


Agora considere que o cliente faz contato com a sua empresa em 01/10, e pede para mudar essa programação financeira para adequar o seu fluxo de caixa.


Após negociação vocês acordam dividir essa conta a receber em 3 contas com valor de R$ 3.000, como abaixo:

  • Conta a receber 1402 - Data de vencimento: 10/10 - Valor a receber: R$ 3.000
  • Conta a receber 1403 - Data de vencimento: 20/10 - Valor a receber: R$ 3.000
  • Conta a receber 1404 - Data de vencimento: 30/10 - Valor a receber: R$ 3.000


Qual a importância da renegociação de contas a receber?


A renegociação permite que a sua empresa faça uma boa gestão das contas a receber, mantendo o controle do processo de cobrança e da projeção do fluxo de caixa.


Quando você faz uma renegociação de contas a receber com um cliente, você aumenta as chances de receber os valores nas datas acordadas, e consequentemente aumenta a confiabilidade da projeção do fluxo de caixa da sua empresa.


Com um fluxo de caixa mais confiável, você pode evitar a contratação de empréstimos desnecessários, reduzindo despesas financeiras, ou pode investir melhor o capital disponível, aumentando os ganhos financeiros.


Outra questão importante é a manutenção da rastreabilidade das contas a receber durante a renegociação.


Em uma renegociação nós temos sempre 2 elementos envolvidos:

  • 1) as contas a receber renegociadas
  • 2) as contas a receber geradas a partir da renegociação


Quando analisamos uma conta a receber renegociada, é possível entender facilmente seu destino, ver a renegociação que ela está vinculada, e as contas a receber que foram geradas a partir dessa renegociação.


Por outro lado, quando analisamos uma conta a receber gerada a partir de uma renegociação, é possível entender facilmente sua origem, ver a renegociação que ela está vinculada, e as contas a receber que foram baixadas por esta renegociação.


Como fazer a renegociação de contas a receber?


Renegociação de contas a receber


Para fazer uma renegociação de contas a receber acesse a tela "Renegociações a receber" através do menu "Financeiro > Renegociações > Renegociações a receber".


Nessa tela você vê todas as renegociações de contas a receber já realizadas no sistema como na imagem abaixo:



Clique no botão "Criar renegociação" para acessar a tela de criação de renegociação de contas a receber.


Na tela de criação de uma nova renegociação, selecione a Empresa, a Pessoa do cliente e informe a Data da renegociação, como na tela a seguir:


Clique no botão "Selecionar contas" para o sistema abrir um quadro exibindo todas as contas a receber da empresa e clientes selecionados, com status "Pendente" e tipo "Confirmada" como na imagem a seguir:



É importante frisar que as contas a receber com tipo "Adiantamento de cliente" não podem ser renegociadas, para que o sistema possa manter a consistência do processo de baixa de contas a receber por compensação com adiantamento de cliente.


No quadro "Selecionar contas" pesquise e marque as contas a receber que você deseja renegociar e depois clique no botão "Selecionar".


Aqui cabe ressaltar que atualmente o sistema não permite selecionar contas a receber com classificações financeiras diferentes em uma mesma renegociação. Essa restrição foi implementada para evitar divergências na classificação financeira entre as contas a receber renegociadas e as contas a receber geradas a partir da renegociação.


Após selecionar as contas a receber que serão renegociadas o sistema apresentará uma tela dividida em 2 quadros:

  • Contas a receber renegociadas
  • Renegociação


Apresentamos a seguir um esboço dessa tela:



Quadro "Contas a receber renegociadas"


No quadro "Contas a receber renegociadas" você vê todas as contas a receber que foram incluídas na renegociação.


Para cada conta veja o saldo a baixar, a data de vencimento, o valor de multa e juros e o saldo a baixar atualizado somando os valores de multa e juros.


Neste quadro é possível incluir novas contas a receber na renegociação clicando no botão "Selecionar contas",.


Além disso, é possível excluir as contas a receber da renegociação, marcando as contas que se deseja excluir e clicando no botão "Excluir".


Quadro "Renegociação"


No quadro "Renegociação" informe todas as condições acordadas com o cliente para renegociação, preenchendo os subquadros:

  • Negociação de multa e juros por atraso
  • Acréscimos e descontos na renegociação
  • Condição de pagamento renegociada


No subquadro "Negociação de multa e juros por atraso" veja o valor total da renegociação e o valor total de multa e juros por atraso, decida se irá aplicar multa e juros por atraso e se irá conceder algum desconto na multa e juros. 


No subquadro "Acréscimos e descontos na renegociação" decida se irá incluir algum acréscimo na renegociação ou se irá conceder algum desconto adicional. Por exemplo, o campo "Acréscimos" pode ser utilizado para inclusão de taxas bancárias com o registro de novos boletos bancários, e o campo "Descontos" pode ser utilizado para inclusão de algum desconto negociado com o cliente devido a alguma insatisfação com o fornecimento do produto ou prestação do serviço.


No subquadro "Condição de pagamento negociada" informe a quantidade de parcelas negociada com o cliente, o intervalo entre as parcelas, a data da primeira parcela, a forma de pagamento e a conta bancária. 


Por fim, clique no botão "Simular geração de contas" para simular as contas a receber que serão geradas a partir da renegociação.


Simulação de contas a receber geradas a partir da renegociação


Após clicar no botão "Simular geração de contas" veja que o sistema apresenta uma tabela com as contas a receber que serão geradas a partir da renegociação como na imagem a seguir:


Nessa tabela você pode modificar a data de vencimento, o valor renegociado, a forma de pagamento, a conta bancária e a descrição do lançamento de cada uma das contas a receber que serão geradas a partir da renegociação.


Atenção, caso você decida mudar o "Valor renegociado", você deverá garantir que o somatório do valor renegociado de todas as contas que serão geradas a partir da renegociação seja igual ao valor total da renegociação.


Para facilitar a edição do valor renegociado de cada conta, você pode marcar a check box "Fixar valor" para todas as contas que você deseja fixar o valor, e depois utilizar o botão "Recalcular valores" para o sistema recalcular o valor renegociado de todas as demais contas automaticamente.


Por exemplo, você pode negociar com o cliente uma entrada no valor de R$ 2.000, fixar esse valor na 1a conta, e depois clicar no botão "Recalcular valores" para o sistema recalcular automaticamente o valor das demais contas, como apresentado na imagem a seguir:


Salvar renegociação


Após terminar a simulação de valores, clique no botão "Salvar", e o sistema irá apresentar um quadro perguntando se você deseja salvar a renegociação como aprovada, como na imagem a seguir seguir:

Se você escolher a opção "Sim" e clicar em salvar, o sistema irá:

  • Salvar a renegociação com status "Aprovada".
  • Fazer a baixa sem numerário das contas a receber renegociadas
  • Criar as contas a receber geradas a partir da renegociação


Se você escolher a opção "Não" e clicar em salvar irá salvar a renegociação como "Aguardando aprovação", mas não irá fazer a baixa sem numerário das contas a receber renegociadas, e também não criará as contas a receber geradas a partir da renegociação.


Marque a opção "Sim" e depois clique no botão "Salvar" para jsalvar a renegociação com status aprovada.


Após salvar a renegociação veja que você retorna para a tela "Renegociações a receber" e já vê a renegociação que você acabou de salvar com o status aprovada, como na imagem apresentada a seguir:


Ver os detalhes da renegociação


Agora que você já salvou a renegociação de contas a receber, clique no ícone "I" para ver os detalhes da renegociação que acabou de ser salva.


Ao clicar nesse ícone o sistema irá apresentar um quadro como a seguir:



Avalie esse quadro e entenda que é possível ver facilmente:

  • Os dados gerais da renegociação
  • As contas a receber que foram renegociadas
  • As contas a receber que foram geradas pela renegociação


Como avaliar as contas a receber renegociadas?


Na tela "Contas a receber", todas as contas a receber renegociadas ficam com o ícone "R" como destacado na imagem a seguir:


Ao passar o mouse sobre o ícone "R" é possível ver a informação de que a conta foi renegociada e clicar para ver detalhes.


Ao clicar para ver detalhes o sistema abre um quadro com os detalhes da renegociação apresentando a conta renegociada em destaque como na imagem a seguir:



É importante frisar que as contas a receber renegociadas ficam com status "Baixada", e ao acessar uma conta a receber renegociada, é possível ver a baixa sem numerário com tipo "Baixa por renegociação" feita pelo sistema.


Na tela a seguir apresentamos um exemplo dessa baixa sem numerário com tipo "Baixa por renegociação":



Como avaliar as contas a receber geradas pela renegociação?


Na tela "Contas a receber", todas as contas a receber geradas pela renegociação também ficam com o ícone "R" como destacado na imagem a seguir:


Ao passar o mouse sobre o ícone "R" é possível ver a informação de que a conta foi gerada a partir de uma renegociação e clicar para ver detalhes.


Ao clicar para ver detalhes o sistema abre um quadro com os detalhes da renegociação apresentando a conta gerada pela renegociação em destaque como na imagem a seguir:



As contas a receber geradas pela renegociação ficam com status "Pendente" e podem ter recebimentos e baixas sem numerário como se fossem uma conta a receber que ainda não sofreu renegociação.


Inclusive é possível renegociar contas a receber geradas pela renegociação, com o sistema mantendo toda a rastreabilidade entre as contas renegociadas e as contas geradas pela renegociação.


Como renegociar contas a receber a partir da tela Contas a receber?


Na tela "Contas a receber" é possível renegociar contas a receber utilizando 2 funcionalidades:

  • Submenu "Renegociar conta a receber"
  • Botão "Funções especiais > Renegociar contas a receber"


Vamos falar sobre essas funcionalidades agora.


Submenu "Renegociar conta a receber"


Na tela "Contas a receber", ao clicar em uma conta a receber com status "Pendente" e tipo "Confirmada", o sistema exibe o submenu "Renegociar conta a receber" como destacado na imagem a seguir:


Ao clicar nesse submenu, você será levado para a tela de renegociação de contas a receber que já foi explicada neste artigo, com a conta a receber já selecionada, como em destaque na imagem a seguir:



A utilização desse submenu é interessante quando você deseja renegociar 1 única conta a receber e já localizou essa conta a receber na tela "Contas a receber".


Dessa forma você consegue renegociar a conta a receber localizada de forma bem rápida sem precisar sair da tela "Contas a receber".


Botão "Funções especiais > Renegociar conta a receber"


Na tela "Contas a receber" é possível marcar uma ou mais contas a receber com status "Pendente" e tipo "Confirmada", e depois clicar no botão "Funções especiais > Renegociar contas a receber" como destacado na imagem a seguir:



Ao clicar nesse botão, você será levado para a tela de renegociação de contas a receber já explicada neste artigo, com as contas a receber marcadas já selecionadas, como destacado na imagem a seguir:



A utilização desse botão é interessante quando você deseja renegociar uma ou mais contas a receber e já localizou essas contas a receber na tela "Contas a receber".


Dessa forma você consegue renegociar as contas a receber localizadas de forma bem rápida sem precisar sair da tela "Contas a receber".


Agora atenção, só é possível utilizar este botão quando as contas a receber selecionadas possuem a mesma "Empresa", "Pessoa" e "Classificação financeira".


Além disso, ao selecionar as contas a receber que serão levadas para a tela de renegociação, o sistema ignora todas as contas com tipo diferente de "Confirmada" e(ou) status diferente de "Pendente".


Por fim, é interessante destacar que se você clicar no botão "Funções especiais > Renegociar contas a receber" sem selecionar nenhuma conta a receber, o sistema vai levá-lo para a tela de criação de renegociação de contas a receber, como se você estivesse clicando no botão "Criar renegociação" na tela "Renegociações a receber", sem você precisar sair da tela "Contas a receber".


Como utilizar os status da renegociação de contas a receber?


Os status da renegociação de contas a receber são:

  • Aguardando aprovação
  • Aprovada
  • Reprovada


Vamos entender esses status.


Renegociação aguardando aprovação


O status "Aguardando aprovação" é indicado para renegociações em que você propôs um acordo para o seu cliente, porém esse acordo ainda não foi aprovado.


Para utilizar esse status, ao salvar uma renegociação, escolha a opção "Não", quando o sistema perguntar "Salvar renegociação como aprovada?", como em destaque na imagem a seguir:


Quando uma renegociação é salva com status "Aguardando aprovação" o sistema salva todos os detalhes do acordo que está sendo negociado com o cliente, porém não faz a baixa sem numerário das contas a receber renegociadas e não cria as contas a receber geradas a partir da renegociação.


Ao clicar em uma renegociação aguardando aprovação veja que é possível utilizar as funcionalidades:

  • Editar
  • Aprovar
  • Reprovar
  • Ver renegociação
  • Excluir


Além disso é possível clicar no ícone "Ver detalhes" de uma renegociação aguardando aprovação.


A funcionalidade "Aprovar" será explicada na seção "Renegociação aprovada" e a funcionalidade "Reprovar" será explicado na seção "Renegociação reprovada".


Renegociação aprovada


O status "Aprovada" é indicado para renegociações que você propôs um acordo que foi aprovado pelo seu cliente.


Para utilizar esse status, ao salvar uma renegociação, escolha a opção "Sim", quando o sistema perguntar "Salvar renegociação como aprovada?", como em destaque na imagem a seguir:


Outra possibilidade de utilizar esse status é selecionar o submenu "Aprovar" ao clicar em uma renegociação com status "Aguardando aprovação", como destacado na imagem a seguir:


Quando uma renegociação é salva com status "Aprovada" o sistema faz a baixa sem numerário das contas a receber renegociadas e cria as contas a receber geradas a partir da renegociação.


Ao clicar em uma renegociação aprovada veja que é possível utilizar as funcionalidades:

  • Estornar aprovação
  • Ver renegociação


Além disso é possível clicar no ícone "Ver detalhes" de uma renegociação aprovada.


Ao utilizar a funcionalidade "Estornar aprovação" o sistema exclui a baixa sem numerário das contas a receber renegociadas e as contas a receber geradas a partir da renegociação.


Renegociação reprovada


O status "Reprovada" é indicado para renegociações em que você propôs um acordo para o seu cliente, que inicialmente ficou com status "Aguardando aprovação", e após análise pelo cliente, o acordo proposto não foi aprovado.


Para utilizar esse status, selecione o submenu "Reprovar" ao clicar em uma renegociação com status "Aguardando aprovação", como destacado na imagem a seguir:


Quando uma renegociação é salva com status "Reprovada" o sistema não faz a baixa sem numerário das contas a receber renegociadas e não cria as contas a receber geradas a partir da renegociação.


Ao clicar em uma renegociação reprovada veja que é possível utilizar as funcionalidades:

  • Ver renegociação
  • Excluir


Além disso é possível clicar no ícone "Ver detalhes" de uma renegociação aprovada.


Atenção, perceba que o status "Reprovada" é definitivo, não é possível estornar a reprovação de uma renegociação.


Como controlar as comissões de venda na renegociação de contas a receber?


Quando uma renegociação de contas a receber é aprovada, o sistema faz a baixa sem numerário das contas renegociadas e gera novas contas a receber a partir da nova programação financeira acordada com o cliente.


No sistema Nomus os registros de comissão ficam sempre vinculados às contas a receber e sua liberação para pagamento é controlada pelo campo "Regra para liberação de pagamento da comissão" que tem 4 opções:

  • 1) Liberação integral na criação do pedido de venda
  • 2) Liberação integral na criação do documento de saída
  • 3) Liberação integral após o pagamento da 1a conta a receber gerada para o documento de saída
  • 4) Liberação vinculada ao pagamento da conta a receber


O sistema Nomus está preparado para tratar os registros de comissão de contas renegociadas para as 4 regras de liberação informadas acima.


Para entender como o sistema faz esse tratamento recomendamos assistir ao vídeo de treinamento disponibilizado neste artigo.


Como o sistema trata multa, juros e desconto na renegociação de contas a receber?


Na renegociação de contas a receber, ao selecionar as contas que serão renegociadas, o sistema apresenta o saldo a receber das contas renegociadas, e calcula o saldo a receber atualizado considerando a aplicação de multa e juros por atraso.


No momento da renegociação é possível negociar descontos na aplicação de multa e juros por atraso, incluir acréscimos, conceder descontos, e o sistema calcula o Valor total da renegociação como:

  • Valor total da renegociação = (Saldo a receber das contas renegociadas) + (Multa e juros por atraso aplicados) + (Valor de acréscimos) - (Valor de descontos)


Ao aprovar uma renegociação, o sistema gera novas contas a receber para a programação financeira acordada com o cliente, e o somatório do valor a receber das contas geradas a partir da renegociação é sempre igual ao valor total da renegociação.


Ao gerar as novas contas a receber a partir da renegociação, temos 3 cenários possíveis:

  • Cenário 1) Valor total da renegociação > Saldo a receber das contas renegociadas
  • Cenário 2) Valor total da renegociação = Saldo a receber das contas renegociadas
  • Cenário 3) Valor total da renegociação < Saldo a receber das contas renegociadas


O sistema está preparado para tratar esses 3 cenários nas contas a receber geradas pela renegociação.


Para entender como esse tratamento é feito pelo sistema recomendamos assistir ao vídeo de treinamento disponibilizado neste artigo.


Como o sistema trata as retenções de impostos na renegociação de contas a receber?


Ao fazer uma venda sua empresa pode sofrer retenção de impostos, como IR, INSS, ISS, PIS, COFINS e CSLL.


Essa retenção é muito comum na prestação de serviços ou na venda de produtos para empresas públicas.


Quando sua empresa sofre retenção de impostos no momento da venda, o valor dos impostos retidos é abatido do valor a receber das contas a receber geradas, e esses impostos retidos podem ser compensados na apuração dos impostos a recolher.


Como exemplo suponha uma prestação de serviço com o valor de R$ 10.000,00 e incidência das retenções de impostos a seguir:

  • Valor dos serviços: R$ 10.00,00
  • Retenção de IR: R$ 100,00 (1%)
  • Retenção de INSS: R$ 1.100,00 (11%)
  • Retenção de ISS: R$ 0,00 (0%)
  • Retenção de PIS: R$ 65,00 (0,65%)
  • Retenção de COFINS: R$ 300,00 (3%)
  • Retenção de CSLL: R$ 100,00 (1%)
  • Valor a receber: R$ 8.335,00


Ao acessar a aba "Retenções" dessa conta a receber veremos as seguintes informações:


  • Valor contábil: R$ 10.000,00
  • Retenção de IR: R$ 100,00 (1%)
  • Retenção de INSS: R$ 1.100,00 (11%)
  • Retenção de ISS: R$ 0,00 (0%)
  • Retenção de PIS: R$ 65,00 (0,65%)
  • Retenção de COFINS: R$ 300,00 (3%)
  • Retenção de CSLL: R$ 100,00 (1%)
  • Valor a receber: R$ 8.335,00


As retenções tributárias são apresentadas na aba "Retenções" na tela de contas a receber como abaixo:



Quando uma conta a receber com retenções é renegociada, o sistema gera novas contas a receber, propagando os valores de impostos retidos para as novas contas a receber de forma proporcional ao valor a receber de cada conta gerada.


Para entender como o sistema faz isso recomendamos assistir ao vídeo de treinamento disponibilizado neste artigo.


Como o sistema trata as contas a receber vinculadas a uma renegociação?


Ao aprovar uma renegociação o sistema faz uma baixa sem numerário em todas as contas a receber renegociadas, e gera novas contas a receber para o cliente, conforme a nova programação financeira acordada com o cliente.


Para garantir a consistência das informações das renegociações o sistema faz uma série de proteções nas contas a receber renegociadas e nas contas a receber geradas a partir da renegociação.


Para entender todas as proteções que são feitas pelo sistema recomendamos assistir ao vídeo de treinamento disponibilizado neste artigo.