O objetivo deste artigo é apresentar a aplicação dos novos campos de FCP e FCP ST, em empresas do Regime Normal, nos CSTs de ICMS mais utilizados pelas empresas do Regime Normal.
Em todos os CSTs, apresentamos uma imagem de uma planilha Excel com os cálculos ANTES da NF-e 4.00 e DEPOIS da NF-e 4.00, e logo em seguida, apresentamos a imagem da tela do sistema Nomus com os cálculos DEPOIS da NF-e 4.00.
Esperamos que essa documentação ajude sua empresa a migrar o sistema Nomus para a NF-e 4.00 da melhor forma possível.
CST 00 - Operação tributada integralmente
Exemplo 1) Operação interna tributada integralmente
Os campos de ICMS do XML da NF-e gerada nesse exemplo ficarão como:
<ICMS> <ICMS00> <orig>0</orig> <CST>00</CST> <modBC>3</modBC> <vBC>1000.00</vBC> <pICMS>18.00</pICMS> <vICMS>180.00</vICMS> <pFCP>2.00</pFCP> <vFCP>20.00</vFCP> </ICMS00> </ICMS>
Exemplo 2) Operação interestadual tributada integralmente
Os campos de ICMS do XML da NF-e gerada nesse exemplo ficarão como:
<ICMS> <ICMS00> <orig>0</orig> <CST>00</CST> <modBC>3</modBC> <vBC>1000.00</vBC> <pICMS>12.00</pICMS> <vICMS>120.00</vICMS> </ICMS00> </ICMS>
CST 10 - Operação tributada com ST
Exemplo 1) Operação interna tributada com ST
Os campos de ICMS do XML da NF-e gerada nesse exemplo ficarão como:
<ICMS> <ICMS10> <orig>0</orig> <CST>10</CST> <modBC>3</modBC> <vBC>1000.00</vBC> <pICMS>18.00</pICMS> <vICMS>180.00</vICMS> <vBCFCP>1000.00</vBCFCP> <pFCP>2.00</pFCP> <vFCP>20.00</vFCP> <modBCST>4</modBCST> <pMVAST>70.00</pMVAST> <pRedBCST>0.00</pRedBCST> <vBCST>1700.00</vBCST> <pICMSST>18.00</pICMSST> <vICMSST>126.00</vICMSST> <vBCFCPST>1700.00</vBCFCPST> <pFCPST>2.00</pFCPST> <vFCPST>14.00</vFCPST> </ICMS10> </ICMS>
Exemplo 2) Operação interestadual tributada por ST
Os campos de ICMS do XML da NF-e gerada nesse exemplo ficarão como:
<ICMS> <ICMS10> <orig>0</orig> <CST>10</CST> <modBC>3</modBC> <vBC>1000.00</vBC> <pICMS>12.00</pICMS> <vICMS>120.00</vICMS> <modBCST>4</modBCST> <pMVAST>70.00</pMVAST> <pRedBCST>0.00</pRedBCST> <vBCST>1700.00</vBCST> <pICMSST>18.00</pICMSST> <vICMSST>186.00</vICMSST> <vBCFCPST>1700.00</vBCFCPST> <pFCPST>2.00</pFCPST> <vFCPST>34.00</vFCPST> </ICMS10> </ICMS>
Exemplo 3) Operação interestadual tributada com ST por DIFAL de ICMS
Os campos de ICMS do XML da NF-e gerada nesse exemplo ficarão como:
<ICMS> <ICMS10> <orig>0</orig> <CST>10</CST> <modBC>3</modBC> <vBC>1000.00</vBC> <pICMS>12.00</pICMS> <vICMS>120.00</vICMS> <modBCST>4</modBCST> <pRedBCST>0.00</pRedBCST> <vBCST>1000.00</vBCST> <pICMSST>18.00</pICMSST> <vICMSST>60.00</vICMSST> <vBCFCPST>1000.00</vBCFCPST> <pFCPST>2.00</pFCPST> <vFCPST>20.00</vFCPST> </ICMS10> </ICMS>
